La declaración de criptomonedas en la renta española ha pasado de ser una duda común a convertirse en una obligación creciente, especialmente desde que Hacienda ha intensificado el control sobre las plataformas de intercambio y ha introducido nuevas obligaciones informativas.
Si has operado con criptomonedas en 2024, es fundamental saber qué debes declarar, cómo calcular tus beneficios o pérdidas, y qué errores evitar. En esta guía te explico todo lo que necesitas saber.
¿Qué operaciones hay que declarar?
No todas las actividades relacionadas con criptomonedas implican declarar en la renta, solo aquellas que supongan una ganancia o pérdida patrimonial. Es decir:
✅ Ventas de criptomonedas por euros u otra moneda.
✅ Intercambios entre criptomonedas (ej. vender DOGE para comprar BTC).
✅ Usar criptomonedas para pagar bienes o servicios.
✅ Ingresos por staking, airdrops o intereses (tributan como rendimientos).
❌ Solo tener criptomonedas no obliga a declarar, salvo si se superan ciertos umbrales en exchanges extranjeros.
¿Cómo se calculan las ganancias y pérdidas? (con ejemplo)
La fórmula es simple:
🧮 Ganancia o pérdida = Precio de venta – Precio de compra – Gastos
Ejemplo:
Compraste una cripto por 10.000 €. La vendes por 14.000 €, pagando 100 € de comisiones.
➡️ Ganancia = 14.000 – 10.000 – 100 = 3.900 €
Importante: Cada operación debe calcularse de forma independiente.
Normas de Hacienda a tener en cuenta (FIFO, modelo 721, etc.)
Hacienda aplica el método FIFO (“primero en entrar, primero en salir”) para calcular las ganancias: las primeras monedas compradas son las primeras que se consideran vendidas.
Además, si tienes criptomonedas en exchanges extranjeros y el valor total supera los 50.000 €, debes presentar el Modelo 721 (nuevo desde 2024). No hacerlo puede conllevar sanciones.
Errores comunes y cómo evitarlos
🚫 No declarar las pérdidas.
Sí, las pérdidas también deben declararse. Puedes usarlas para compensar ganancias de este año o de los siguientes 4 ejercicios.
🚫 No tener en cuenta las comisiones.
Estas reducen el beneficio y deben incluirse en el cálculo.
🚫 No aplicar FIFO correctamente.
No puedes elegir arbitrariamente qué monedas vendes.
🚫 No conservar justificantes.
Guarda informes del exchange, capturas y documentos de soporte por si Hacienda lo solicita.
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